Hoeveel moet je als zzp'er reserveren voor belasting?

Hoeveel je als zzp'er voor belasting opzij moet zetten, hangt vooral af van je winst: bij een lage winst is het een klein deel, bij een hoge winst veel meer. De heffingskortingen worden namelijk lager naarmate je meer verdient, en boven een grens geldt een hoger tarief.

Hoeveel bij welke winst?

Inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage samen, in 2026, met het urencriterium en zonder startersaftrek:

Dit is zonder ander inkomen, partner of andere aftrekposten en onder de AOW-leeftijd. Winst is je omzet min je zakelijke kosten, zonder btw.

Wat zit erin?

• Inkomstenbelasting over je winst in box 1, min de heffingskortingen.
• Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw: 4,85% van je belastbare winst, tot een winst van € 79.409. Je krijgt er een aparte aanslag voor.
• Btw hoort er niet bij. De btw die je aan klanten rekent, is niet van jou: die draag je per aangifte af. Zet hem apart van het geld voor de inkomstenbelasting.

Welke aftrekposten verlagen het?

• Zelfstandigenaftrek: € 1.200, als je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming werkt.
• Startersaftrek: € 2.123 extra, in je eerste vijf jaar hoogstens drie keer.
• Mkb-winstvrijstelling: 12,7% van je winst na de ondernemersaftrek is vrijgesteld, ook zonder urencriterium.

Deze aftrekposten leveren belasting op tegen hoogstens het tarief van de tweede schijf, ook als je in de hoogste schijf valt.

Hoe betaal je het?

Je kunt bij de Belastingdienst een voorlopige aanslag aanvragen voor het lopende jaar, op basis van de winst die je verwacht. Die betaal je in gelijke maandelijkse termijnen; het hele bedrag moet uiterlijk 31 december betaald zijn. Zo betaal je niet het jaar erop ineens een groot bedrag, en soms twee jaren tegelijk. Verandert je winst, dan kun je de voorlopige aanslag wijzigen.

Vul je eigen winst in de rekenhulp in voor jouw bedrag, ook per maand.